كمُدير مالي محترف، أول ما تستلم القوائم المالي هاتعمل إيه؟؟

 كمُدير مالي محترف، أول ما تستلم القوائم المالي هاتعمل إيه؟؟  

هنا بقي لازم تتبع منهجية منظمة لمراجعتها وتحليلها. دي أهم الخطوات اللي هاتعملها:

١- الفحص الأولي للقوائم المالية

• راجع الشكل العام للقوائم (قائمة المركز المالي، قائمة الدخل، قائمة التدفقات النقدية، قائمة التغيرات في حقوق الملكية).

• تأكد إن القوائم متوافقة مع المعايير المحاسبية اللي بتتبعها الشركة (IFRS أو GAAP).

• افحص هل القوائم مدققة من قبل مراجع حسابات مستقل ولا لأ.

٢- تحليل الموقف المالي العام

• اقرأ قائمة المركز المالي (الميزانية العمومية) لمعرفة الوضع المالي للشركة:

• الأصول (السيولة، المخزون، الذمم المدينة، الأصول الثابتة).

• الالتزامات (الذمم الدائنة، القروض، المستحقات).

• حقوق الملكية (رأس المال، الأرباح المحتجزة).

• راجع قائمة الدخل لتقييم الربحية:

• الإيرادات والمبيعات.

• تكلفة المبيعات والهوامش الربحية.

• المصروفات التشغيلية وغير التشغيلية.

• صافي الربح والخسارة.

• افحص قائمة التدفقات النقدية للتأكد من السيولة:

• التدفقات التشغيلية (هل الشركة تولد نقدية من أنشطتها الأساسية؟).

• التدفقات الاستثمارية (هل الشركة تستثمر بشكل كبير؟).

• التدفقات التمويلية (هل تعتمد على القروض أو زيادة رأس المال؟).

٣- مقارنة الأداء الفعلي بالموازنات والتوقعات

• قارن القوائم المالية بالموازنات التقديرية والتوقعات المالية السابقة.

• حلل الفروقات بين الأرقام الفعلية والمخططة لفهم الأداء الفعلي للشركة.

٤- تحليل النسب المالية الرئيسية

• نسب السيولة (مثلاً: نسبة التداول، والنسبة السريعة) عشان تعرف قدرة الشركة على الوفاء بالتزاماتها.

• نسب الربحية (هامش الربح الإجمالي، هامش الربح التشغيلي، العائد على الأصول).

• نسب الكفاءة التشغيلية (دوران المخزون، دوران الذمم المدينة).

• نسب الرفع المالي (نسبة الديون إلى حقوق الملكية، نسبة تغطية الفوائد).

٥- مراجعة السياسات المحاسبية والتأكد من الامتثال

• تأكد إن المعالجات المحاسبية متوافقة مع السياسات والمعايير المتبعة.

• افحص هل في أي تعديلات جوهرية في السياسة المحاسبية وتأثيرها على القوائم.

٦- تقييم المخاطر المالية

• حدد المخاطر المحتملة مثل مشاكل التدفقات النقدية، الديون المرتفعة، أو ضعف الربحية.

• راجع الالتزامات المحتملة والضمانات اللي ممكن تؤثر على الوضع المالي.

٧- التواصل مع الفرق الداخلية والإدارة

• ناقش الملاحظات الأولية مع فرق المحاسبة والمالية لفهم أي استفسارات.

• اجتمع مع الإدارة لمراجعة الوضع المالي واتخاذ القرارات اللازمة.

٨- إعداد تقرير بالنتائج والتوصيات

• قدم تقرير للإدارة التنفيذية أو مجلس الإدارة يوضح الوضع المالي العام، التحليل المالي، وأي مخاطر أو فرص تحسين.

• اقترح إجراءات تصحيحية إذا لزم الأمر بناءً على التحليل.

بالمختصر، أول حاجة تعملها هي إنك تفحص القوائم بدقة، تحلل الأداء المالي، وتقارن بالأهداف والمتطلبات المحاسبية، ثم تقدم توصيات واضحة للإدارة.

تعديل المقال